Оценка платежеспособности организации на основе изучения потоков денежных средств

на 2007 год:

на конец 2007 года:

Коэффициент ликвидности вырос (с 0,37 до 0,40). Предприятие может погасить на конец периода только 40 % своих обязательств.

Анализ показателей ликвидности оформляется в таб. 3.

Таблица 3- Анализ динамики показателей ликвидности ООО «Исток» за 2007-2008 гг.

Статьи баланса и коэффициенты ликвидности

На начало периода

На конец периода

Отклонение

Темп роста, %

А

1

2

3 [2-1]

4 [2/1]∙100

1. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (стр.260+250)

1046

1102

56

105,4

2. Дебиторская задолженность (стр.240)

250

360

110

144,0

3. Итого денежных средств и дебиторской

1296

1462

166

112,8

задолженности [стр.1+стр.2+стр.3]

4. Запасы, НДС по приобретенным ценностям и прочие оборотные активы (стр.210+220+270)

1317

2039

722

154,8

5. Итого оборотные активы [стр.3+стр.4]

2613

3501

888

134,0

6. Краткосрочные обязательства (стр.620+630)

4209

4684

475

111,3

7. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) [стр.1/стр.6]

0,249

0,235

-0,0132

94,7

8. Коэффициент критической ликвидности (Ккл) [стр.3/стр.6]

0,308

0,312

0,0042

101,4

9. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) [стр.5/стр.6]

0,621

0,747

0,1266

120,4

Перейти на страницу: 1 2 3

Другие статьи по теме

Исследование производственной и организационной структуры приборостроительного предприятия Восход
Приборостроительное "Восход" разрабатывает и производит приборы и системы управления для станков с числовым программным управлением (ЧПУ) для предприятий различных отраслей. При производстве используются современные технологи ...

Роль ВТО в экономике Российской Федерации
Автор считает, что эта тема является актуальной для всех россиян. Главной причиной этого является то, что переговорный процесс подходит к концу, если можно так выразиться, Россия уже находится одной ногой в этой организации. А так же п ...

Разделы сайта