Работники кинотеатра делятся на аппарат управления и технический и обслуживающий персонал, поэтому в штатном расписании должно быть два раздела с итогами по каждому из них и в целом по кинотеатру (итоги по графе 4 не подсчитываются).
Численность аппарата управления определяется штатами (приложение 3) и в зависимости от группы по оплате труда руководящих и инженерно-технических работников и режима работы.
Для определения численности технического и обслуживающего персонала кинотеатра используются примерные нормативы (приложение 4).
Численность киномехаников, кассиров, контролеров билетов, уборщиков служебных помещений кинотеатров определяется по суммированному учету рабочего времени в зависимости от режима работы киноустановок, объема выполняемых работ каждым работником и установленных норм рабочего времени.
Численность киномехаников:
Чкм = (С×Т×Д×П) ÷ Нвр
Чкм = (5,7×2×24×3) ÷ 168 = 5
Численность кассиров:
Чкас = (С×Т×Д) ÷ Нвр × (Вм ÷ 400)
Чкас = (5,7×2×24) ÷ 168 × (240 ÷ 400) = 1
Численность контролеров билетов:
Чконт = (С×Т×Д×К) ÷ Нвр
Чконт = (5,7×2×24×2) ÷ 168 = 3
Число уборщиков служебных помещений:
Чуб = (С×Т×Д) ÷ Нвр × (S ÷ 500м2)
Чуб = (5,7×2×24) ÷ 168 × (480 ÷ 500) = 1,5
С - средние число сеансов в день
Т - условная продолжительность одного сеанса (2 часа)
Д - Количество рабочих дней кинотеатра в месяц
К - количество контролеров на смене (2)
П - количество постов в кинотеатре- убираемая площадь всех помещений кинотеатра (м2)
Нвр - среднемесячная норма рабочего времени (168 часов)
Месячный фонд заработной платы по каждой должности рассчитывается как произведение месячного оклада (ставки) и количество штатных единиц.
Смета эксплуатационных расходов кинотеатра на год состоит из двух разделов и шестнадцати статей Административно-управленческие расходы
Статья 1. Заработная плата аппарата управления.
а) Расходы на заработную плату планируются умножением месячного фонда (см. штатное расписание) на 12 месяцев.
а) = 94500 × 12 = 1134000 руб./год
б) Начислен единый социальный налог на заработную плату в размере (34,2%)
б) = 1134000 × 0,342 = 387828 руб./год
Итого по статье 1: 1134000 + 387828 = 1521828 руб./год
Статья 2. Командировочные расходы
Планируются в размере 0,15% от годовой суммы валового сбора
Ст. 2 = П. 9.1 × 0,0015 = 17713200 × 0,0015 = 26570 руб./год
Статья 3. Прочие административно - управленческие расходы.
Затраты планируются из расчета 8000 рублей в год на 1 штатную единицу аппарата управления.
Ст. 3 = 8000 × 9,5 = 76000 руб./год
Итого по разделу I = 1521828 + 26570 + 76000 = 1624398 руб./год. Общехозяйственные расходы
Статья 4. Заработная плата технического и обслуживающего персонала.
Расходы планируются умножением месячного фонда заработной платы технического и обслуживающего персонала (см. штатное расписание) на 12 месяцев.
Ст. 4 = 189000 × 12 = 2268000 руб./год
Статья 5. Начисления на заработную плату.
Начислен единый социальный налог на заработную плату в размере (34,2%)
Ст. 5 = 2268000 × 0,342 = 775656 руб./год
Статья 6. Содержание зданий.
а) Отопление: в курсовой работе принимаем, укрупнено = 620000 руб./год
б) Водоснабжение и коммунальные услуги: в курсовой работе принимаем, укрупнено = 205000 руб./год
в) Содержание помещений в чистоте: норма расхода установлена на
зрительное место в год и составляет 85 руб.
в) 240 × 85 = 20400 руб./год
г) Содержание и возобновление малоценного инвентаря: в курсовой работе принимаем, укрупнено = 65000 руб./год
Итого по статье 6: 620000 + 205000 + 20400 + 65000 = 910400 руб./год
Статья 7. Текущий ремонт зданий и киноаппаратуры.
а) Текущий ремонт зданий осуществляется с целью предохранения их от преждевременного износа, а также устранения возникающих в процессе эксплуатации мелких повреждений и неисправностей. Рассчитывается по формуле:1,1% × Кс
а) 8570400 × 0,011 = 94274 руб./год
б) Расходы на текущий ремонт киноаппаратуры планируются в зависимости от типа кинопроектора и режима работы. Рассчитывается как 34 рубля на один киносеанс в год.
б) 34 × 1653 = 56202 руб./год
Итого по статье 7: 94274 + 56202 = 150476 руб./год
Статья 8. Содержание киноаппаратных.
Норматив установлен в рублях на 1 киносеанс в год и составляет
рублей.
Ст. 8 = 1653 × 95 = 157035 руб./год
Статья 9. Аренда помещений.