Анализ фонда заработной платы

Данные таблицы 2.2.1 позволяют установить зависимость роста выработки работающего от изменения структуры численности и выработки рабочего. Способом цепных подстановок можно определить степень влияния обоих факторов. Средняя выработка одного работающего за 2008 г.:

Гвуд = 704 * 0,8920 = 628 тыс. рублей.

Средняя выработка по плану, пересчитанному на производительность труда прошлого года:

ГВ = 704 * 0,8909 = 627 тыс. рублей.

Отсюда за счет снижения удельного веса рабочих планировалось снизить выработку одного рабочего на 1 тыс. рублей и за счет роста выработки рабочего обеспечить увеличение производительности труда на 1 343 тыс. рублей.

Используя аналогичный расчет, было установлено, что фактически структура численности ухудшилась: удельный вес рабочих снизился на 0,33%, что привело к снижению производительности труда на 625,6 тыс. рублей. При этом выработка одного рабочего возросла на 1 653 тыс. рублей, или 334,8%, что обеспечило рост производительности труда по сравнению с прошлым годом на 1 467 тыс. рублей. План по росту производительности труда был перевыполнен на 6,35%.

Но нельзя не отметить и то, что, несмотря на отрицательное влияние потери времени, добыча нефти выросла по сравнению плановыми показателями при снижении численности. Резервом дополнительного роста производительности труда в управлении является сокращение потерь рабочего времени, за счет чего произойдут сокращения затрат рабочего времени на производство продукции.

Абсолютное отклонения численности ОАО "АТЗ" представлено в таблице 3.2.1.

Как видно из таблицы 2.2.1., в значительной степени ФЗП вырос за счет увеличения тарифных ставок и должностных окладов с 1 июля на 15%. Таким образом, в результате роста среднегодовой заработной платы ФЗП увеличился на 514 669 тыс. рублей, особенно данное повышение ФЗП заметно у промышленно-производственного персонала, прирост которого составил 488 792,90 тыс. руб. По строительству снижение численности обеспечило экономию по сравнению с 2007 г. в 50,4 тыс. руб., также рост средней зарплаты на 2,5 тыс. руб., повлиял на общий итог ФЗП по строительству который увеличился на 7 383,7 тыс. руб.

Таблица 2.2.1.

Абсолютное отклонения численности ОАО "АТЗ"

Категории персонала

Среднесписочная численность, чел.

Среднегодовая зарплата, тыс. руб.

Отклонение по ФЗП За период 2008 и 2009 гг.

2008

2009

Откл (+,-)

2008

2009

Откл (+,-)

всего, тыс. руб

в том числе за счет изменения

числ.

ср. з/пл

Всего по управле-нию

2 777

3 090

313

6,3

8,4

2,1

518 640,9

1 971,90

514 669

ППП

2 576

2 838

262

6,4

8,6

2,2

490 469,7

1 676,80

488 792,9

Непро-мышлен-ный

149

209

60

4,5

5,1

0,6

20 788,1

270

20 518,1

Строи-тельство

52

43

-9

5,6

8,1

2,5

7 383,7

-50,4

7 434,1

Перейти на страницу: 1 2 3

Другие статьи по теме

Бизнес-план кафе
По данным департамента потребительского рынка и услуг Москвы, столице не хватает порядка 25 тысяч пунктов общественного питания с невысокими ценами. На сегодняшний день только в 10% заведений можно поесть по умеренным ценам. В связи с э ...

Износ и амортизация основных фондов
Основной признак предприятия это наличие в его собственности, в его хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленного имущества - материально-технической базы (МТБ). МТБ обеспечивает предприятию возможность функционирова ...

Разделы сайта